Les différents types de 3e pilier (lié et libre) : avantages, inconvénients et exemples concrets
Je vous propose aujourd’hui un aperçu clair et concret des deux formes de 3e pilier disponibles en Suisse : le 3e pilier lié (3a) et le 3e pilier libre (3b). L’objectif ? Vous aider à choisir la solution la mieux adaptée à vos besoins et à vos projets de vie.
- Le 3e pilier lié (3a)
Principales caractéristiques :
- Avantage fiscal : Vous pouvez déduire vos versements de votre revenu imposable, dans la limite du montant autorisé. Pour 2025, ce plafond s’élève à 7’258 CHF (pour les personnes affiliées à une caisse de pension).
- Blocage des fonds : Les sommes versées restent immobilisées jusqu’à la retraite légale, sauf exceptions (achat de résidence principale, départ définitif de la Suisse, passage à l’indépendance, etc.).
- Imposition réduite à la sortie : Au moment du retrait, votre capital est imposé à un taux distinct et souvent avantageux.
Avantages :
- Économie d’impôts immédiate : Par exemple, si vous gagnez 80’000 CHF par an et que vous versez 7’258 CHF dans votre 3e pilier, vous pourriez économiser entre 1’000 et 1’500 CHF d’impôts (selon votre lieu de résidence et votre taux d’imposition).
- Sécurité accrue : Vos avoirs sont spécifiquement affectés à la prévoyance, offrant une certaine protection.
- Croissance sur le long terme : Les rendements générés ne sont pas imposés durant la phase d’épargne.
Inconvénients :
- Liquidités bloquées : Vous ne pouvez pas disposer librement de votre capital avant la retraite (sauf cas légaux).
- Montant maximal imposé : Vous ne pouvez pas verser plus que le plafond annuel (7’258 CHF si vous êtes déjà couvert par une caisse de pension).
- Le 3e pilier libre (3b)
Principales caractéristiques :
- Flexibilité de versement : Aucun plafond annuel imposé, vous décidez du montant et de la fréquence de vos versements.
- Accès aux fonds : Vous êtes libre de retirer votre argent à tout moment (selon les conditions du contrat si c’est une assurance ou un fonds de placement).
- Avantages fiscaux limités : Pas de déduction de vos versements dans la majorité des cantons. Cependant, les gains ou rendements (intérêts, dividendes) peuvent bénéficier d’un traitement fiscal particulier selon la nature du placement (assurance-vie, compte épargne, etc.).
Avantages :
- Grande liberté : Vous pouvez adapter vos contributions et vos retraits en fonction de vos besoins (achat d’une voiture, travaux, opportunité d’investissement, etc.).
- Stratégies d’investissement diversifiées : Vous pouvez opter pour des produits plus risqués (mais potentiellement plus rémunérateurs) ou, au contraire, privilégier la sécurité d’un compte d’épargne.
Inconvénients :
- Peu ou pas de déductions fiscales : Vous n’économisez pas directement d’impôts sur les versements.
- Rendement net potentiellement plus faible : Sans l’avantage fiscal, il est parfois plus difficile de faire croître rapidement votre épargne, surtout si vous recherchez un placement très sécurisé.
- Exemple chiffré comparatif
Imaginons que vous souhaitiez épargner 10’000 CHF par an pour votre prévoyance :
- Option « tout 3a » :
- Vous déduisez jusqu’à 7’258 CHF de votre revenu imposable (pour l’année 2025).
- Sur un salaire de 80’000 CHF, vous pourriez économiser jusqu’à 1’500 CHF d’impôts (environ, selon votre canton et votre situation).
- Vos fonds sont bloqués, mais vous bénéficiez d’une croissance à long terme et d’un taux d’imposition intéressant lors de la retraite.
- Option « mixte 3a + 3b » :
- Vous placez 7’258 CHF dans votre 3e pilier lié (3a) pour bénéficier de l’avantage fiscal maximal.
- Les 2’742 CHF restants pourraient être investis dans un 3e pilier libre (3b) ou un autre produit d’épargne/placement.
- Vous optimisez ainsi la combinaison entre avantage fiscal et flexibilité.
- Option « tout 3b » :
- Aucune déduction fiscale sur les 10’000 CHF.
- Vous conservez en revanche une disponibilité totale de l’épargne, pratique si vous prévoyez un projet à court terme.
- Comment choisir ?
Tout dépend de vos objectifs personnels, de votre situation professionnelle, de vos projets à moyen et long terme, et de votre tolérance au risque. En règle générale, l’option la plus courante consiste à maximiser son 3a pour profiter des déductions fiscales, puis à compléter cette épargne par un pilier 3b si vous souhaitez plus de souplesse ou investir davantage.
Conclusion
- 3e pilier lié (3a) : idéal pour réduire ses impôts et épargner à long terme.
- 3e pilier libre (3b) : plus flexible, mais moins d’avantages fiscaux.
Vous souhaitez déterminer la meilleure stratégie pour votre avenir financier ?
N’hésitez pas à me contacter pour un entretien personnalisé afin d’analyser vos besoins, vos objectifs et vos possibilités d’épargne. Construisons ensemble un plan de prévoyance adapté à votre situation !
→ Cliquez ici pour prendre rendez-vous et sécuriser dès maintenant votre futur financier !