3ème pilier et impôts : comment réduire sa charge fiscale ?
Vous cherchez à diminuer votre charge fiscale tout en épargnant pour votre retraite ? Le 3e pilier (pilier 3a) est probablement l’un des meilleurs leviers pour y parvenir. En tant que conseiller financier, je vous propose un tour d’horizon de cet instrument et trois exemples concrets pour illustrer son impact.
Pourquoi souscrire à un 3e pilier ?
- Réduction de l’impôt sur le revenu
Les cotisations versées dans le 3e pilier sont déductibles de votre revenu imposable (jusqu’au plafond annuel de 7’258 CHF pour un salarié en 2025). Résultat : une diminution immédiate de votre revenu imposable et donc de votre facture fiscale.
- Épargne-retraite optimisée
Vous constituez progressivement un capital pour vos vieux jours. Selon la solution choisie, vous pouvez viser un rendement moyen (p. ex. 3-5 % à long terme), ce qui aide votre épargne à croître au fil des ans.
- Fiscalité avantageuse au retrait
Au moment de la retraite, le capital 3e pilier est imposé séparément du reste de vos revenus et à un taux préférentiel. Cela signifie souvent une économie d’impôt significative par rapport à d’autres formes d’épargne.
Trois exemples concrets (taux marginaux indicatifs)
Les taux d’imposition varient selon le canton, la commune, votre situation familiale, etc. Les chiffres ci-dessous correspondent à un contribuable célibataire, sans enfant, domicilié dans le canton de Genève ou de Vaud, avec un taux marginal hypothétique (estimation moyenne).
1) Revenu mensuel : 6’000 CHF
- Revenu annuel brut : 72’000 CHF
- Plafond de versement au 3e pilier (2025) : 7’258 CHF
- Revenu imposable après déduction : 72’000 CHF – 7’258 CHF = 64’742 CHF
- Taux marginal hypothétique : ~15 %
- Économie d’impôt estimée : 7’258 CHF x 15 % ≈ 1’089 CHF
2) Revenu mensuel : 9’000 CHF
- Revenu annuel brut : 108’000 CHF
- Plafond de versement au 3e pilier (2025) : 7’258 CHF
- Revenu imposable après déduction : 108’000 CHF – 7’258 CHF = 100’742 CHF
- Taux marginal hypothétique : ~20 %
- Économie d’impôt estimée : 7’258 CHF x 20 % ≈ 1’450 CHF
3) Revenu mensuel : 12’000 CHF
- Revenu annuel brut : 144’000 CHF
- Plafond de versement au 3e pilier (2025) : 7’258 CHF
- Revenu imposable après déduction : 144’000 CHF – 7’258 CHF = 136’742 CHF
- Taux marginal hypothétique : ~25 %
- Économie d’impôt estimée : 7’258 CHF x 25 % ≈ 1’815 CHF
Un atout majeur pour votre retraite
Au-delà de la réduction d’impôt immédiate, chaque franc investi dans le 3e pilier contribue à votre épargne-retraite. Avec un rendement moyen annuel (par exemple 4 %), l’effet de la capitalisation sur plusieurs années peut vous permettre de disposer d’une somme confortable au moment de la retraite.
C’est donc un double avantage :
- Baisse immédiate de votre revenu imposable.
- Constitution progressive d’un capital pour maintenir votre niveau de vie à long terme.
Vous souhaitez optimiser votre situation fiscale et renforcer votre épargne ? Contactez-moi dès maintenant pour un accompagnement personnalisé et un bilan complet de votre 3e pilier, afin de réaliser des économies d’impôts tout en planifiant sereinement votre retraite.